על מנת לדעת האם אנו זכאים להחזר לפני הגשת הדוחות, חשוב תחילה לרכז את כל הנתונים והמסמכים הדרושים הנוגעים להכנסה השנתית, סטטוס אישי ומשפחתי, מסמכים הנוגעים למצבנו הרפואי וכן הנוגעים בדבר מצבנו המשפטי. את החישוב ניתן לעשות באמצעות מחשבון ההחזרים שבאתר אגף מס הכנסה.

במידה והנך עובד בשתי עבודות כשכיר או ובמקביל  כעצמאי ושכיר   הינך נדרש להביא ממס הכנסה טופס תאום מס. בטופס זה מס הכנסה אומר למעסיק כמה מס הכנסה המעסיק הנוסף שלך צריך  לנכות משכרך. ללא טופס זה ינוכה ממך שיעור המס המקסימאלי (48%).

היתרון העיקרי בעבודה כעצמאי לעומת שכיר הוא שניתן לקזז הוצאות הן לצרכי  מע"מ והן לצרכי מס הכנסה ובכך להקטין את חבות המס. עם זאת כאשר אתה לא שכיר הקשר עם המעביד פחות תלותי והוא יכול להפסיק את ההתקשרות איתך ללא כל חבות (פיצויים וכד´).

התשובה חיובית , על מנת לקבל החזרים יש להגיש למס הכנסה דו"ח על ההכנסות . דו"ח השכירים פחות מסובך מהדו"ח אותו חייבים להגיש מי שמחויב בהגשת דוח שנתי והוא נקרא  "החזר מס לשכירים".

בנוסף לטופס "החזר מס לשכירים" שהזכרנו כאמור, יש להציג בפני מס הכנסה מסמכים בנוגע להכנסות ,הניכויים והזיכויים האישיים שלנו. מסמך הכנסות יהא ,למשל, טופס 106 אשר מרכז את כל המשכורות השנתיות, אישורים רפואיים לגבי מצב ספציפי, אישור רשות מקומית בדבר מקום מגורים, טופס 161 בגין פיצויים, אישורים שנתיים מקופת גמל וכדומה.

כמו שהזכרנו, חישוב המס בידי מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי וכן מתבסס על משכורתנו, דמי אבטלה והכנסות נוספות באם קיימות. לכן במצב בו מהלך העבודה לא היה רציף במשך השנה הרי שנוכל לקבל החזר מס כאשר יתבצע החישוב השנתי של ההכנסות.

טופס 106 הינו אבן הראשה בתהליך קבלת החזר המס וקיימת דרישה להציג אותו. על פי החוק מעביד מחויב להעביר את טופס 106 עד ה 31 למרץ בנוגע לשנה הקודמת. ניתן לאתר את המעביד ולבקש ממנו את הטופס גם לגבי שנים שעברו. במקרים חריגים יהיה ניתן להסתמך על תלוש המשכורת האחרון.

הגשת דו"ח 'החזר מס לשכירים' אכן פותח 'קריאה' ורישום במס הכנסה אולם פעולה זו אינה נחשבת ל'פתיחת תיק' ואין לראות בה כפעולה אשר תחייב אותנו בעתיד בהגשת דוחות.

ברובם ככולם של המקרים התשובה שלילית, כל דו"ח המוגש למס הכנסה עובר בדיקה ללא נוכחות הנישום. עלינו חלה החובה לוודא את נכונות הפרטים וכן שכל הפרטים שנדרשים אכן נשלחו. אי שליחת פרטים עלולה לגרום לתשלום מס נוסף.

מצב כזה ייתכן ויתרחש במקרה בו הדו"ח שהוגש לא כלל את כל הנתונים הנדרשים ולא נבדק ע"י בעל מקצוע המתמחה בנושא.

בקשת החזרים ממס הכנסה מוגבלת לתקופה של 6 שנים אחורה מתוך שנת המס לגביה הוגש הדו"ח על ההכנסות.

סעיף 160 (ב) לפקודת מס הכנסה קובע כי החזר המס צמוד ונושא ריבית שנתית בשיעור של 4%. הריבית והפרשי ההצמדה פטורים ממס.

האם יש 'דדליין' (תאריך סופי) אשר עד ליום זה ניתן להגיש את הבקשה להחזר מס ואת הדו"ח?

כאשר יחיד , שכיר, מגיש דו"ח שנתי הרי שאין חובת הגשה חוקית ולכן ניתן למסור את הבקשת החזר בצירוף הדו"ח בכל מועד.

כמו בהרבה תהליכים בירוקרטים אחרים, גם במקרה הזה רצוי להיעזר באיש מקצוע אשר מכיר את נבכי החוק ולטפל בבקשה בצורה המקצועית יותר. היתרון של חברות המתמחות בהחזרי מס נעוץ בעיקר בידע ובניסיון שלהן, אותו ניסיון מתורגם ליכולת לאמוד את ההחזר הצפוי, התקשרות מול רשויות המס וכן ווידוא כי כל החומר והמסמכים הנדרשים לתהליך אכן נמצאים ובכך לחסוך תשלומי מס מיותרים בשל בקשת החזר לקויה ואי נעימויות מול רשויות המס. הוצאה בגין טיפול בהחזר מס הינה הוצאה מוכרת אשר מותרת בניכוי מההכנסה החייבת של הנישום, מה שאומר שבשנה בה שולם שכר הטרחה זכאי הנישום להחזר מס בעבור ההוצאה הנ"ל.

מלבד התשלום בעבור פתיחת התיק, רוב החברות גובות את התשלום עם קבלת ההחזר. שכר הטרחה נע בין כמה מאות שקלים לשיעור קבוע מההחזר מס (14%-22%) ,החזר המס מתקבל ישירות לחשבון הבנק של הנישום, אלא אם סוכם כי ההחזר יועבר לחשבון נאמנות של חברת החזרי המס, ינוכה ממנו הוצאות הטרחה ולאחר מכן יועבר ללקוח.

אנו לא גובים שכר טרחה במידה ולא מגיע לכם החזר. רק במידה ואתם זכאים להחזר מס נגבה מכם סך של 15%+ מע"מ מסכום ההחזר. אנו לא גובים עבור פתיחת תיק.